Ajatuksia ja ratkaisuja tulevaisuuden kasvun turvaamiseksi
Ehdottamallani mallilla ei siirretä rahaa taskusta toiseen, vaan luodaan kasvusta muodostuvaa uutta arvoa ja rahaa. Tämä kasvu kumuloituu jokaisen mukana olevan tahon ja sidosryhmän eduksi. Mallin keskiössä on kannustaa yrityksiä investoimaan suunnitelmallisesti kasvuun ja vientiin, mikä tuottaa pitkällä aikavälillä hyötyjä koko yhteiskunnalle eikä myöskään kuormita lyhyen aikavälin verokertymää liian raskaasti. Antoisia lukuhetkiä!!
MITÄ JOS ?
Yrityksen tuloksesta voitaisiin tehdä 70 %:n verovapaa kasvuinvestointivaraus, joka on käytettävä 36 kuukauden sisällä suunnitelmallisiin kasvutoimenpiteisiin. Tämä järjestelmä kannustaisi yrityksiä investoimaan enemmän liiketoimintansa kehittämiseen ja uusien työpaikkojen luomiseen.
Investointivarauksen toimintaperiaate
- Varaus
- Yritys voi varata 70 % vuosittaisesta voitostaan kasvuinvestointeihin.
- Varaus on käytettävä 36 kuukauden sisällä tai se verotetaan normaalisti jälkikäteen.
- Investointisuunnitelma
- Yritys laatii suunnitelman, joka esittää, mihin toimenpiteisiin varatut varat käytetään. Suunnitelman tulee olla esimerkiksi hallituksen hyväksymä ja perustua realistisiin kasvutavoitteisiin.
- Hyväksytyt investoinnit
Kasvuinvestointivarausta voi käyttää seuraaviin kohteisiin:- Nousevat palkkakustannukset (esim. uusien työntekijöiden palkkaaminen kasvuprojekteihin)
- Investoinnit tuotantoon, teknologiaan ja infrastruktuuriin
(esim. koneet, laitteet, ohjelmistot ja toimitilat) - Tuotekehitys ja innovaatiot (esim. tutkimus- ja kehitysprojektit)
- Markkinointi ja kansainvälistyminen (esim. uusille markkinoille laajentuminen)
Vaikutukset ja hyödyt
- Yritysten kasvu kiihtyy
Verovapaat investoinnit vähentäisivät yritysten verotaakkaa ja parantaisivat niiden kassavirtaa. Tämä helpottaisi kasvuhankkeiden rahoittamista ja antaisi yrityksille mahdollisuuden laajentua nopeammin. - Työllisyys lisääntyy
Yritykset voisivat palkata enemmän henkilöstöä ja maksaa suurempaa palkkaa, koska kasvuprojekteihin käytetyt palkkakustannukset olisivat osa verovapaata investointia. Tämä voisi vähentää työttömyyttä ja lisätä osaajien kysyntää. - Kilpailukyky vahvistuu
Yritysten mahdollisuus panostaa teknologiaan, tuotantokapasiteettiin ja kansainvälistymiseen lisäisi Suomen kilpailukykyä globaaleilla markkinoilla. - Verokertymä pitkällä aikavälillä
Vaikka yhteisöveron kertymä voisi aluksi pienentyä, yritysten kasvu ja työllisyyden lisääntyminen kasvattaisivat lopulta veropohjaa. Tämä toisi enemmän tuloveroja, kulutusveroja ja muita välillisiä tuloja valtiolle.
Mahdolliset haasteet ja ratkaisut
- Investointien valvonta
- Järjestelmä edellyttää tarkkaa seurantaa ja raportointia, jotta väärinkäytökset vältetään. Yritysten tulisi raportoida investointien toteutuminen ja niiden vaikutukset. Tilintarkastajat seuraisivat tilinpäätösten yhteydessä hankkeiden kehittymistä
- Lyhyen aikavälin verotulojen lasku
- Muutos voi lyhyellä aikavälillä vähentää valtion verotuloja, mutta pitkän aikavälin kasvun kautta verokertymä voisi nousta merkittävästi.
- Lyhyenkin aikavälin verotulojen väheneminen olisi todellakin lyhytaikaista. Investoitu raha valauisi tuloveron, alv:n, polttoaineverojen yhteisöverojen ym. muodossa takaisin valtiolla
Tämä malli loisi vahvan kannustimen yrityksille investoida pitkäjänteisesti omaan kasvuunsa. Sen ansiosta yritykset voisivat parantaa toimintaansa, luoda työpaikkoja ja lisätä innovaatioita ilman, että kasvua hidastetaan vääränaikaisella verotuksella .
Skenaariot: 100.000 tuloksesta
Perinteinen yhteisövero:
Yritys maksaa 20 % yhteisöveroa (20 000 €).
Kokonaisverotuotto on 20 000 €.
Investointimalli 1:
Yritys palkkaa työntekijän (60 000 €), veroja 14.653€, Sosiaalikuluja 4644 Yhteensä 19.297
Työnantaja kustannukset: 12.000
Yritys investoi 20 000 €, josta syntyy ALV-tuottoa 5 100 €.
Verot ja veroluonteiset kustannukset on 36.397€ (16.397 € enemmän kuin perinteisessä mallissa).
Yritys ei maksa yhteisöveroa.
Investointimalli 2:
Yritys palkkaa työntekijän (40 000 €), josta tulee sosiaalikuluja (8300 €) ja palkasta tuloveroa (6650 €).
Yritys investoi 30 000 €, josta syntyy ALV-tuottoa 7 650 €.
Kokonaisverotuotto on 22500 € (2 500 € enemmän kuin perinteisessä mallissa).
Verovapaan investointivarauksen ehdot ja toiminta
Investointivaraus
Yritys voi varata enintään 70 % tuloksestaan investointivaraukseen, joka on verovapaa varausta tehtäessä.
Varaus voidaan tehdä kasvuhankkeisiin, jotka on selkeästi määritelty ja hyväksytty yrityksen hallituksen toimesta.
Investointisuunnitelma
Yrityksen on esitettävä suunnitelma, joka sisältää konkreettiset toimenpiteet investoinneille (esim. uusien työntekijöiden palkkaaminen, tuotekehitys, koneiden hankinta, markkinointi tai laajentuminen uusiin markkinoihin).
Päivitetty suunnitelma pitää olla saatavilla sitä pyydettäessä.
Suunnitelman tavoitteet ja toteutusaikataulu dokumentoidaan.
Aikataulu ja toteutus
Varaus tulee käyttää 12–36 kuukauden sisällä sen tekemisestä.
Jos suunnitellut toimenpiteet eivät toteudu annetussa ajassa, käyttämätön varaus kirjataan takaisin yrityksen tulokseen ja se verotetaan normaalisti.
Raportointi ja valvonta
Yritys raportoi vuosittain varauksen käytöstä ja hankkeiden etenemisestä. Tämä voi sisältää mm. palkattujen työntekijöiden määrän, investointien toteutuneen tason sekä projektien etenemisen.
Vero- ja valvontaviranomaiset tarkistavat, että varausta käytetään lain ja asetusten mukaisesti.
Varauksen raukeaminen
Mikäli yritys ei käytä varausta suunnitelmien mukaisesti 12–36 kuukauden aikana, varaus siirtyy tuloslaskelmaan ja verotetaan yhteisöveron mukaisesti.
Esimerkkiskenaario varauksen raukeamisesta
- Yritys varaa 70 000 € voitostaan kasvuhankkeita varten.
- 12 kuukauden kuluttua yritys ei ole aloittanut suunniteltuja investointeja, kuten uusien työntekijöiden palkkaamista.
- Varaus ei toteudu määräajassa, ja jäljellä oleva summa siirretään takaisin verotettavaksi tuloksi. Yritys maksaa tästä summasta yhteisöveron (20 %, eli 14 000 €).
Hyödyt ja vaikutukset
- Tämä mekanismi ehkäisee järjestelmän väärinkäyttöä ja varmistaa, että veroetu todella kohdistuu yrityksen kasvuun ja taloudelliseen kehitykseen.
- Verojen maksun siirtyminen takaisin tulokseen pitää valtion verotulot ennakoitavina, jos investointeja ei toteuteta suunnitellusti.
- Yritykset puolestaan saavat joustavuutta kasvaa ja investoida tehokkaasti ilman lyhyen aikavälin verorasitusta.
1. Investointien toteutuminen
Jos suuri osa yrityksistä käyttää varaukset tehokkaasti investointeihin (esim. palkkaavat lisää henkilöstöä, hankkivat laitteita), nämä investoinnit tuottavat veroja melko nopeasti, kuten palkkaveroa ja arvonlisäveroa. Tällöin verotuotto voisi lähteä nousuun jo toisena vuonna.
2. Käyttämättömät varaukset
Jos osa yrityksistä ei toteuta suunniteltuja investointeja ja varaukset purkautuvat takaisin tulokseen, tästä syntyy kertaluonteinen yhteisöverotuotto. Tämä ei muuttaisi verotuloja, mutta pitkällä aikavälillä tuotto riippuu siitä, investoidaanko uudet varat seuraavina vuosina.
3. Yritysten käyttäytyminen
Mallin onnistuminen riippuu siitä, kuinka moni yritys todella panostaa kasvuun. Jos yritykset säästävät varauksia ja lykkäävät investointeja, verotuottojen nousu voi viivästyä useita vuosia. Jos taas investointitoiminta on aktiivista, kasvun vaikutukset näkyvät nopeammin.
4. Lyhyen vs. pitkän aikavälin vaikutus
Lyhyellä aikavälillä, eli ensimmäisten 1–2 vuoden aikana, valtio todennäköisesti menettäisi jonkin verran verotuloja, koska yhteisöveroa ei makseta. Tämä ”aukko” voi täyttyä vasta myöhemmin, kun kasvaneet investoinnit alkavat tuottaa enemmän tuloja
Kuvitellaanpa nyt tilanne että :Olet töissä yrityksessä, joka tekee hyvää tulosta. Nyt tämän mallin ansiosta yritys voi aloitta rekrytoinnit sinun kehittämän innovaation eteenpäin viemiseksi. Tämä tarkoittaa, että sinulle voi aueta mahdollisuus palkankorotukseen, parempiin työvälineisiin tai ehkäpä uusiin työkavereihin.
Firman pomo ei siis joudu stressaamaan verojen takia ja voi kehittää yritystä eteenpäin. Sinä puolestaan saat työpaikan, jossa ilmapiiri on innostunut ja jossa mahdollisuudet kehittyä ja tienata paremmin kasvavat. Parasta tässä on se, että samalla myös yhteiskunta hyötyy: kun yritys kasvaa ja ihmisille maksetaan palkkaa, valtio saa lisää verotuloja palkka- ja kulutusveroista. Näin hyvinvointiyhteiskunnan rahoitus paranee ilman, että ketään kuormitetaan väärän aikaisilla veroilla.
Eli kysynpä sinulta: jos sinulla olisi mahdollisuus saada parempi palkka ja enemmän mahdollisuuksia työssä ilman, että hyvinvointiyhteiskunta kärsii, mitä sanoisit?
